税控盘服务费第二年还能抵扣吗
没有政策明确说跨年不可以抵,多数税局认为可以跨年抵税。支付技术维护费时,
借:管理费用,
贷:银行存款/现金;抵减增值税税额时候,
借:应交税费应交增值税 (减免税款) ,
借:管理费用负数或贷营业外收入。
申报时候,一般纳税人,
1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写。
二、小规模纳税人,
1、《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次同上面一般纳税人政策,填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表:第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”;当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时,按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”,本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
(责任编辑:风向标)
- ·FARTCOIN能否突破1.5美元大关?市场信号显示潜在上涨趋势
- ·美国财政部长:或许最早本周就能达成贸易协议
- ·火币网行情
- ·Coinbase黑客事件:红杉资本执行合伙人信息被盗,涉及563亿美元投资巨头
- ·Bitget Wallet 更名,发起“人人享有加密货币”运动,并发起 100 万美元募款活动
- ·惠阳区公积金
- ·以太坊经典本地钱包
- ·CZ提议将BNB和BTC作为吉尔吉斯斯坦国家加密储备资产
- ·存货移动加权平均法计算公式
- ·一周代币解锁:Pyth Network迎来大规模解锁,Polyhedra紧随其后
- ·在拍拍贷上做小额贷款利息高不高呢?
- ·dgb理财怎么注册 fcd理财怎么注册
- ·火币网交易收费的
- ·虚拟币为什么涨 虚拟币为什么涨跌
- ·火币网靠谱吗
- ·滕王阁在江西省什么市
- · 欧亿交易所怎么样。
- · okx交易所app官网
- · okcoin下载官方app
- · 欧易开户
- · 虚拟货币交易平台有哪些
- · 数字货币交易平台app
- · 欧亿app官网正式版下载
- · 欧易正规
- · 全球三大虚拟货币交易平台
- · okcoin交易平台